Der brasilianische Versicherungsmarkt durchläuft mit dem Inkrafttreten von... eine Phase der regulatorischen Konsolidierung. Gesetz Nr. 15.040 / 2024Dies führte zu einer fundierteren rechtlichen Behandlung der technischen Rückstellungen. Diese Instrumente, die für die Gewährleistung der Solvenz von Versicherungsunternehmen und den Schutz der Versicherungsnehmer unerlässlich sind, sind nun formell im Gesetz anerkannt. Dadurch werden zuvor über verschiedene regulatorische Normen verstreute Prinzipien gefestigt und die Transparenz, das versicherungsmathematische Gleichgewicht und die Gegenseitigkeit des Systems gestärkt.
Technische Rückstellungen, auch Versicherungsrückstellungen genannt, stellen den finanziellen Betrag dar, den der Versicherer zur Erfüllung künftiger Ansprüche und vertraglicher Verpflichtungen vorhalten muss. Sie fungieren als versicherungsmathematische Verbindlichkeiten und gewährleisten Liquidität und Solvenz angesichts der übernommenen Risiken. Das Gesetz 15.040/2024 definiert die Berechnungsmethoden dieser Rückstellungen nicht neu; diese fallen weiterhin in die Zuständigkeit der SUSEP und der CNSP. Es erkennt jedoch deren Bedeutung, insbesondere bei Lebensversicherungsverträgen, rechtlich an und legt Regelungen zum Schutz der Versicherten fest. So erfolgt beispielsweise die Rückerstattung während der Wartezeit geleisteter Zahlungen gemäß Artikel 118, § 3, und der Anspruch des Begünstigten auf die mathematische Rückstellung im Falle eines Selbstmords innerhalb der ersten zwei Vertragsjahre gemäß Artikel 120, § 5 und dem Präzedenzfall STJ 610.
Es ist entscheidend zu verstehen, dass die Wirkung versicherungstechnischer Rückstellungen vom gewählten Finanzierungsmodell abhängt. Im einfachen Verteilungsmodell, typisch für Gruppenversicherungen, finanzieren die von den Versicherungsnehmern in einem bestimmten Zeitraum gezahlten Prämien die in diesem Zeitraum auftretenden Schadensfälle, ohne dass eine individuelle mathematische Rückstellung gebildet wird. Die Prämie fließt in einen gemeinsamen Fonds und wird vom kollektiven Risiko getragen, das je nach Schadenshistorie der Gruppe Anpassungen vornehmen kann. Im Kapitalisierungsmodell, üblich bei langfristigen Einzelversicherungen und Zusatzrenten, baut jeder Versicherungsnehmer eine eigene mathematische Rückstellung auf, die sich aus gezahlten Prämien, versicherungsmathematischen Zinsen und biometrischen Daten zusammensetzt. Diese Rückstellung garantiert die zukünftige Auszahlung des Versicherungskapitals oder der Überlebensleistung bei geringerem Risiko von Ungleichgewichten. Zwischen diesen Extremen kombiniert das Kapitalverteilungsmodell Elemente beider Modelle. Versicherungstechnische Rückstellungen werden erst im Schadensfall gebildet und garantieren die zukünftige Auszahlung bestimmter Leistungen, ohne dass zuvor individuelle Ersparnisse gebildet werden. Dieses Modell findet breite Anwendung in der Risikolebensversicherung, der Gruppenversicherung und der Berufsunfähigkeitsversicherung.
Obwohl das Gesetz 15.040/2024 durch die Konsolidierung der Grundsätze der Solvenz, des versicherungsmathematischen Gleichgewichts und des Versicherungsschutzes Fortschritte erzielt, bestehen weiterhin Auslegungslücken, insbesondere bei Gruppenversicherungen, die dem Modell der „Scheingruppe“ ähneln. In diesem Modell ist die legitime Gegenseitigkeit fragil und das Risiko technischer Ungleichgewichte steigt. Darüber hinaus hätte das Gesetz die Unterschiede zwischen den Finanzregimen deutlicher herausstellen können, um Verwirrung bei Versicherungsnehmern und Marktteilnehmern zu vermeiden.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Gesetz 15.040/2024 die Verpflichtung von Versicherungsunternehmen zur Bildung ausreichender technischer Rücklagen stärkt und regulatorische Grundsätze zum Schutz der Versicherten formalisiert. Es ersetzt jedoch nicht die technische Regulierung durch die SUSEP (Aufsichtsbehörde für private Versicherungen). Für Versicherungsnehmer, Anwälte und Marktteilnehmer gilt die wichtigste Erkenntnis: Die Zahlung der Prämie allein genügt nicht. Es ist unerlässlich zu verstehen, wie diese durch die geltenden rechtlichen und versicherungsmathematischen Rahmenbedingungen verwaltet und geschützt wird, um Sicherheit und Planbarkeit im Hinblick auf die mit der Lebensversicherung verbundenen Risiken zu gewährleisten.
Artikel von Amábile Satiro Vitalino
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