La loi n° 14.286, également connue sous le nom de Cadre juridique des changes ou Nouvelle loi sur les changes, a été promulguée le 29 décembre 2021. Son principal objectif est de centraliser et de simplifier les règles applicables au marché des changes. De plus, cette loi vise à moderniser la législation et à l’adapter aux besoins du marché.
Dans ce matériel, nous présentons les principaux points forts apportés par la nouvelle loi :
Les opérations de change ne peuvent être effectuées que par l'intermédiaire d'établissements agréés par la Banque centrale du Brésil. De plus, ces opérations doivent être conformes à la réglementation édictée par cette autorité.
Selon la résolution BCB no. 137/2021, les institutions autorisées à opérer sur le marché des changes comprennent également les établissements de paiement, en plus des institutions financières, à condition qu'elles restent dans les limites établies par la réglementation de la Banque centrale du Brésil.
Référence : article 3 de la loi 14.286 21/XNUMX
L’établissement autorisé à opérer sur le marché des changes doit identifier et qualifier ses clients. Il lui incombe également de veiller à ce que les transactions soient traitées conformément à la loi et à la réglementation en vigueur.
L'institution doit adopter des mesures de contrôle visant à préserver les opérations effectuées sur le marché des changes et à prévenir la pratique d'actes illicites.
Il incombe au client de déclarer l’objet de l’opération de change, conformément à la réglementation de la Banque centrale du Brésil. L’établissement agréé doit, quant à lui, fournir l’assistance et les conseils nécessaires pour garantir la bonne réalisation de cette déclaration.
Référence : article 4 de la loi 14.286 21/XNUMX
Conformément à la loi 14. 286/21, la Banque centrale du Brésil est responsable du marché des changes :
(a) réglementer le marché des changes et ses opérations, y compris les opérations de swap ;
(b) réglementer la constitution, le fonctionnement et la surveillance des institutions autorisées à opérer sur le marché des changes, y compris lorsqu'elles impliquent la participation de non-résidents ;
c) autoriser la création, le fonctionnement et les opérations sur titres des établissements habilités à opérer sur le marché des changes, telles que les transferts de contrôle, les fusions, les scissions et les incorporations. Cette compétence s'étend également aux opérations impliquant des non-résidents.
(d) autoriser les institutions opérationnelles à opérer sur le marché des changes, y compris lorsqu'elles impliquent une participation de non-résidents ;
e) autoriser la nomination et l’exercice des fonctions d’administrateurs et d’autres membres des organes prévus par les statuts ou les règlements des institutions autorisées à exercer des activités sur le marché des changes, conformément à leur réglementation.
(f) superviser les institutions autorisées à opérer sur le marché des changes ;
(g) réglementer les comptes en reais détenus par des non-résidents, y compris les exigences et les procédures d'ouverture et de fonctionnement de ceux-ci ;
(h) réglementer les comptes en devises dans le pays, y compris les exigences et procédures pour leur ouverture et leur fonctionnement ;
(i) maintenir des comptes de dépôt et de compensation, de règlement et de garde, en réais et en devises, détenus par des organisations internationales, dans le respect des limites, délais, formes et conditions établis dans la réglementation spécifique de la BCB ;
j) La loi autorise également la tenue de comptes de dépôt, de compensation, de règlement et de conservation, en reais, détenus par des banques centrales étrangères ou des institutions établies à l'étranger qui fournissent ces services sur le marché international. Dès lors, le fonctionnement de ces comptes sera soumis aux limites, délais, modalités et autres conditions fixées par la réglementation de la Banque centrale du Brésil.
Dans l'exercice de ses pouvoirs, la Banque centrale du Brésil est chargée de réglementer, de contrôler et de superviser les opérations de change, ainsi que les flux et les stocks de capitaux brésiliens à l'étranger et de capitaux étrangers dans le pays. À cette fin, elle peut établir des procédures pour les transferts de fonds internationaux, exiger des informations et des documents auprès des institutions autorisées et définir, par sa propre réglementation, les parties responsables, les délais, les modalités de communication de ces informations et les cas d'exemption, dans le respect de la législation, du fondement économique des opérations et des pratiques des marchés internationaux.
Référence : articles 5 et 10 de la loi 14.286 21/XNUMX
Les comptes en réais de non-résidents bénéficieront du même traitement que les comptes en réais de résidents, à l'exception des exigences et procédures spécifiques définies par la BCB, y compris en ce qui concerne les opérations liées aux ordres de paiement en réais reçus de l'étranger ou envoyés à l'étranger.
Référence : article 5, §4 de la loi 14.286 21/XNUMX
Conformément à la réglementation de la Banque centrale du Brésil, les banques autorisées à opérer sur le marché des changes peuvent exécuter les ordres de paiement en reais reçus de l'étranger ou à destination de l'étranger. À cette fin, elles utilisent des comptes en reais détenus par des institutions domiciliées ou ayant leur siège social à l'étranger, à condition que ces entités soient soumises à la réglementation et à la supervision financières de leurs pays respectifs.
Dans le cadre des relations de banque correspondante internationale, les banques agréées doivent obtenir des informations sur l'établissement domicilié ou ayant son siège social à l'étranger. Cette vérification préalable leur permet d'évaluer la nature de ses activités, sa réputation et l'efficacité de ses contrôles internes en matière de prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme.
Référence : article 6 de la loi 14.286 21/XNUMX
Selon les hypothèses énoncées dans la réglementation de la Banque centrale du Brésil, la compensation privée de crédits ou de valeurs entre résidents et non-résidents est autorisée. La BCB peut également demander aux résidents de fournir des informations sur les compensations privées.
Référence : article 12 de la loi 14.286 21/XNUMX
La loi 14.286/21 établit les hypothèses dans lesquelles le paiement en devises étrangères d'obligations exécutoires sur le territoire national est autorisé, parmi lesquelles, par exemple: (a) dans les contrats et titres relatifs au commerce extérieur de biens et services, leur financement et leurs garanties , (b) dans les obligations dont le créancier ou le débiteur est un non-résident, y compris celles résultant d'opérations de crédit ou de crédit-bail commercial, à l'exception des contrats de location de biens immobiliers situés sur le territoire national, (c) dans les contrats de bail commercial conclus entre résidents, fondés sur la collecte de fonds à l'étranger.
Référence : article 13 de la loi 14.286 21/XNUMX
Actuellement, la valeur limite pour entrer ou sortir du Brésil, sans avoir besoin de déclaration, est de 10.000,00 10.000,00 R$ (dix mille reais), avec la nouvelle loi, la valeur passe à XNUMX XNUMX U$ (dix mille dollars).
Il est toutefois important de préciser que les valeurs dépassant la limite établie doivent être déclarées au Service fédéral des recettes du Brésil via la Déclaration électronique des marchandises du voyageur (e-DBV), disponible sur le site web du RFB.
Référence : article 14 de la loi 14.286 21/XNUMX
Actuellement, les négociations de change entre particuliers sont une pratique non autorisée. Cependant, avec la nouvelle loi, les particuliers pourront effectuer des transactions de change d'une valeur allant jusqu'à 500,00 U$ (cinq cents dollars) par opération, qui doivent être non occasionnelles et non professionnelles. .
Référence : article 19 de la loi 14.286 21/XNUMX
Ainsi, la nouvelle loi sur les changes incite à faciliter l'ouverture de comptes en devises étrangères établis au Brésil, la Banque centrale du Brésil étant chargée de réglementer cette question.
Référence : article 5, IX de la loi 14.286 21/XNUMX
Ainsi, selon les points présentés en relation avec la loi no. 14.268/21, il est nécessaire de souligner l'importance de la Banque centrale du Brésil dans l'émission de règles spécifiques afin de réglementer les questions importantes sur le marché des changes.
En ce sens, il est nécessaire de souligner la récente Résolution no. 137 de la Banque centrale du Brésil, du 09 septembre 2021, qui a apporté des innovations, parmi lesquelles : (i) possibilité pour les établissements de paiement, selon des hypothèses spécifiques, d'opérer sur le marché des changes, (ii) régulation du service de paiement ou virement international (eFX). Résolution BCB no. 137 modifié Circulaire Bacen no. 3.689, Circulaire Bacen nº. 3.690 et Circulaire Bacen nº. 3.691 XNUMX.
Par Vanessa Naunapper
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